Verplichte AOV voor zzp en eenmanszaak: wat moet je nu weten?
De verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering voor zelfstandigen komt een stap dichterbij. Het wetsvoorstel voor de Basisverzekering Arbeidsongeschiktheid Zelfstandigen, de BAZ, is op 24 maart 2026 ingediend bij de Tweede Kamer.
Belangrijk: de regeling is nog niet definitief. De Tweede en Eerste Kamer moeten het wetsvoorstel nog behandelen en verschillende bedragen en voorwaarden kunnen nog veranderen. De daadwerkelijke invoering zal bovendien nog enkele jaren kunnen duren.
Voor zzp’ers met een eenmanszaak is er desondanks voldoende reden om nu al vooruit te kijken.
1. Voor wie is de BAZ bedoeld?
Volgens het huidige voorstel wordt de basisverzekering verplicht voor zelfstandige ondernemers die voor de inkomstenbelasting winst uit onderneming hebben. Daarmee zal de regeling veel zzp’ers met een eenmanszaak raken.
Niet iedere zelfstandige valt er automatisch onder. Directeur-grootaandeelhouders vallen bijvoorbeeld volgens de huidige plannen buiten de BAZ. Ook voor zelfstandigen met een bestaande particuliere arbeidsongeschiktheidsverzekering kan een uitzondering gelden, mits die verzekering voldoet aan de gestelde voorwaarden.
2. Hoe hoog wordt de premie?
Volgens de huidige berekeningen bedraagt de bruto premie 5,4% van de winst, met een maximum van €171 per maand. Wie minder winst maakt, betaalt dus in beginsel een lagere premie.
Deze percentages en bedragen zijn nog niet definitief en kunnen tijdens de verdere behandeling van het wetsvoorstel veranderen.
3. Wat krijg je bij arbeidsongeschiktheid?
De voorgestelde basisverzekering keert bij arbeidsongeschiktheid 70% uit van het inkomen dat je daarvoor verdiende, met een maximum van 100% van het minimumloon. Volgens het huidige voorstel geldt een wachttijd van twee jaar.
Voor ondernemers is vooral die wachttijd financieel relevant.
Kun je twee jaar leven van je eigen buffer? Zijn je privé-uitgaven daarop ingericht? En zijn er binnen je eenmanszaak financiële verplichtingen die tijdens arbeidsongeschiktheid gewoon doorlopen?
Dat zijn vragen die wij liever vóór de invoering van de nieuwe regeling met ondernemers zien worden beantwoord.
4. Een particuliere AOV blijft het bekijken waard
Een toekomstige verplichte basisverzekering betekent niet dat iedere zzp’er straks precies dezelfde oplossing hoeft te kiezen.
Onder de huidige plannen kunnen zelfstandigen met een geschikte private arbeidsongeschiktheidsverzekering buiten de publieke basisverzekering blijven.
Het kan daarom verstandig zijn om verschillende mogelijkheden tijdig naast elkaar te zetten. Kijk daarbij niet alleen naar de premie, maar bijvoorbeeld ook naar de wachttijd, de hoogte van de uitkering, de voorwaarden en de aansluiting bij jouw huidige inkomen.
Voor de ene ondernemer kan een lange wachttijd prima zijn omdat er een stevige financiële buffer aanwezig is. Voor een andere ondernemer kan een kortere wachttijd juist belangrijk zijn.
5. De premie kan relevant zijn voor je inkomstenbelasting
Ook de fiscale kant verdient aandacht.
Bij een AOV die periodiek uitkeert, bijvoorbeeld maandelijks, zijn de betaalde premies onder de huidige fiscale regels aftrekbaar in de aangifte inkomstenbelasting. De premie trek je daarbij niet af als zakelijke kosten van je eenmanszaak. De Belastingdienst behandelt deze als een uitgave voor een inkomensvoorziening.
Als de premie aftrekbaar is, zijn de periodieke uitkeringen bij arbeidsongeschiktheid vervolgens belast.
Vergelijk daarom niet uitsluitend bruto premies. De fiscale behandeling kan invloed hebben op wat een verzekering je onderaan de streep kost.
Wat kun je nu doen?
De nieuwe wetgeving is nog niet afgerond. Er is dus geen reden om te doen alsof alle voorwaarden al vaststaan.
Maar niets doen totdat de BAZ definitief is, is ook niet per definitie de beste strategie.
Inventariseer nu alvast hoeveel inkomen je nodig hebt wanneer je langere tijd niet kunt werken, hoe groot je financiële buffer is en of een bestaande of nieuwe AOV daarop aansluit. Zodra de wetgeving verder wordt uitgewerkt, kun je vervolgens veel gerichter bepalen of je iets moet aanpassen.
Zo voorkom je dat je straks onder tijdsdruk een financiële beslissing moet nemen.
Neem tijdig contact op met een verzekeringsadviseur. Laat je informeren over de mogelijkheden en beoordeel welke oplossing past bij jouw situatie als zzp’er of ondernemer met een eenmanszaak.
#AOV #ZZP #Eenmanszaak #Inkomstenbelasting #Ondernemers
Terug naar het overzicht
Neem contact op, we helpen je graag
Heb je vragen of wil je meer informatie over onze diensten? Aarzel niet om contact met ons op
te nemen. Je kunt ons bereiken via e-mail of telefonisch tijdens kantooruren. Bij Linschoten
Administraties & Advies staan we altijd klaar om jouw vragen te beantwoorden en inzicht te
bieden in hoe we je kunnen helpen. We bespreken graag jouw specifieke behoeften en
verkennen samen de mogelijkheden om jouw administratieve lasten te verlichten.
Neem contact op